个税计算器

个税计算器是一款在线工资薪金个人所得税计算工具，按照居民个人工资薪金的累计预扣法实时计算每月预扣税额与税后工资。输入数字即时出结果，无需点击提交，适合上班族核算到手工资、对比年终奖计税方式、了解全年纳税情况。

核心功能

• 实时计算个税：输入税前月薪，边打字边出结果，展示本月预扣个税、本月税后工资、适用税率，以及全年个税合计、全年税后工资和全年应纳税所得额。
• 年终奖计税对比：填写年终奖后，自动按"单独计税"和"并入综合所得"两种方式分别计算全年总税，标记更划算的方案，并给出两种方式少缴的税额差。
• 专项附加扣除逐项填报：支持子女教育（每孩 2,000 元/月）、3 岁以下婴幼儿照护（每孩 2,000 元/月）、学历继续教育（400 元/月）、住房贷款利息（1,000 元/月）、住房租金（按城市分 1,500 / 1,100 / 800 元/月三档）、赡养老人（独生子女 3,000 元/月，非独生子女分摊每人不超过 1,500 元/月）以及其他扣除（年金等），逐项选择后自动汇总；也可以直接填写扣除合计金额。
• 逐月预扣明细表：列出 1 至 12 月每个月的累计应纳税所得额、适用税率、本月预扣税额和本月税后工资，并高亮标记当前月份，直观呈现累计预扣法下"前低后高"的缴税节奏。
• 一键复制结果：把输入参数、核心结果和年终奖对比整理成文本复制到剪贴板，方便留存或分享。

适用人群与场景

• 上班族核算每月到手工资，弄清为什么年中开始税额突然变多；
• 发年终奖前对比单独计税与并入综合所得，选择缴税更少的方案；
• HR 和财务向员工解释累计预扣法的计税逻辑；
• 跳槽、调薪时估算收入变化对全年个税的影响。

使用方法

1. 填写税前月薪，以及个人缴纳的五险一金金额（如无可留空）；
2. 在"专项附加扣除"中直接填写合计金额，或点击"按现行标准逐项算"展开面板，按自己的情况勾选子女教育、住房、赡养老人等项目，自动汇总回填；
3. 如有年终奖，填入金额后查看两种计税方式的对比结果；
4. 查看本月预扣个税、税后工资和全年逐月明细，需要时点击"复制结果"保存。

计算说明

工具按现行个人所得税政策计算：每月 5,000 元基本减除费用（起征点），综合所得适用 3% 至 45% 七级超额累进税率；年终奖单独计税按奖金除以 12 个月对照月度税率表确定税率，该政策执行至 2027 年 12 月 31 日。计算假设全年各月收入与扣除相同，结果供参考，实际以税务机关口径为准。

常见问题（FAQ）

Q：这个计算器是免费的吗？

A：完全免费，无需注册登录，打开页面即可使用，计算次数不限。

Q：年终奖选单独计税还是并入综合所得更划算？

A：因人而异。一般来说，工资较高而年终奖较低时单独计税更划算；扣除项用不完（如收入较低或有较多专项附加扣除）时并入综合所得可能更省税。填入年终奖后，工具会自动算出两种方式的全年总税并标记更划算的一种。

Q：为什么每个月扣的税不一样，越到年底扣得越多？

A：工资薪金按累计预扣法计税，随着累计应纳税所得额增加，可能跨入更高税率档，因此同一年内每月预扣税额可能逐渐升高。逐月明细表可以清楚看到每个月的税率变化。

Q：五险一金一栏应该填多少？

A：填每月工资中个人缴纳部分的合计（养老、医疗、失业保险和住房公积金），不含单位缴纳部分，可从工资条上查到。

Q：大病医疗扣除怎么填？

A：大病医疗专项附加扣除在次年汇算清缴时填报，不参与每月预扣，因此本工具不包含该项；如需估算，可将其计入"其他扣除"自行调整。

Q：手机上能用吗？

A：支持。页面为响应式设计，手机、平板和电脑浏览器均可正常填写和查看明细表。